Stále více českých podnikatelů a firem dnes poskytuje služby firmám v Německu – ať už v oblasti stavebnictví, IT, poradenství nebo technické podpory. Spolu s tím ale přichází otázky, které nelze podcenit:
Kde vzniká daňová povinnost? Jak správně řešit DPH? A co dělat, abyste se nedostali do problémů s finančními úřady?
1. Poskytujete službu do Německa? Pozor na pravidla DPH
Pokud jste český plátce DPH a poskytujete službu firmě se sídlem v Německu (např. přes IČ DPH), ve většině případů platí, že místem plnění je Německo. To znamená, že:
-
Fakturace probíhá bez DPH – s poznámkou o přenesené daňové povinnosti (reverse charge),
-
Je nutné uvádět službu v souhrnném hlášení (tzv. „souhrnné hlášení – VIES“),
-
Pokud poskytujete specifické služby (např. práce na nemovitosti, doprava, nebo pronájem zařízení), může se pravidlo lišit.
2. Vzniká povinnost registrace k DPH v Německu?
To záleží na povaze služby a způsobu její realizace. V některých případech (zejména u služeb vykonávaných fyzicky v Německu) může vzniknout povinnost registrace k DPH v Německu. Typicky jde o:
-
Stavební a montážní práce,
-
Práce na movitém i nemovitém majetku,
-
Dlouhodobé poskytování služeb s přítomností zaměstnanců v DE.
Registrace se provádí u německého finančního úřadu podle sídla odběratele a může být zdlouhavá – je proto lepší ji řešit včas.
3. Daň z příjmů – kde platit?
I když vaše firma sídlí v ČR, v některých případech může vzniknout stálá provozovna v Německu. To znamená, že část zisku by měla být přiznána a zdaněna v Německu. Platí to hlavně tehdy, pokud:
-
Máte v Německu zaměstnance, kteří tam pravidelně působí,
-
Máte tam kancelář, sklad, dílnu nebo jiné zázemí,
-
Podepisujete smlouvy nebo fakturujete z Německa.
V takových případech doporučujeme daňovou analýzu a případnou registraci u německého daňového úřadu.
4. Jak vám můžeme pomoci?
Specializujeme se na česko-německé daňové případy. Nabízíme:
-
Poradenství ohledně DPH při přeshraničním poskytování služeb,
-
Zajištění registrace k DPH v Německu,
-
Konzultace ohledně vzniku stálé provozovny a přiznání k dani z příjmů,
-
Zastoupení při jednání s českým i německým finančním úřadem.
Potřebujete poradit, jak správně fakturovat, odvádět DPH nebo jak se vyhnout zbytečným sankcím?
Ozvěte se nám – pomůžeme vám s celým procesem a postaráme se o to, abyste podnikali bezpečně i za hranicemi.