Fakturace do EU

Klientka, která není plátcem DPH, se rozhodla začít poskytovat své služby slovenskému podnikateli, jenž je plátcem DPH. Tato situace vyžaduje dodatečné administrativní kroky, které je třeba splnit v souladu s legislativními požadavky. V takových případech je český neplátce DPH povinen se registrovat jako tzv. identifikovaná osoba k DPH. Tato registrace znamená, že klientka se stává zodpovědnou za správné vedení daňové evidence a plnění povinností spojených s DPH.

Po registraci bude klientka povinna každý měsíc podávat na finanční úřad souhrnné hlášení, které obsahuje přehled o veškerých zdanitelných plnění a službách poskytnutých slovenskému podnikateli. Tímto způsobem se zajišťuje transparentnost a dodržení pravidel stanovených zákonem. Současně bude muset také podávat přiznání k DPH, což je dokument, ve kterém uvádí veškeré příjmy a výdaje související s DPH, včetně částky, kterou má odvézt státu.

Tento proces může být pro neplátce DPH poněkud komplikovaný, neboť zahrnuje pečlivé sledování příjmů a výdajů, jakož i dodržování termínů pro podání jednotlivých hlášení. Klientka si musí být vědoma, že jakékoli opomenutí nebo nesprávnost ve vyplnění hlášení může mít za následek sankce ze strany finančního úřadu. Proto je důležité, aby se na tuto situaci připravila a případně vyhledala odbornou pomoc, aby zajistila, že všechny administrativní povinnosti budou splněny správně a včas

Jinak se na fakturaci do EU nic nemění, je dále bez DPH, jen je nutné na fakturu uvést informaci, že je vystavena v režimu přenesené daňové povinnosti. Pro tuzemskou fakturaci zůstává klientka, zjednodušeně řečeno, dále neplátcem DPH stejně jako předtím. Ani si neodečítá DPH například z přijatých faktur – zůstává zkrátka jakoby neplátcem, finanční úřad jen požaduje hlášení, komu v EU (podle DIČ) a v jaké výši poskytla služby.

Fakturace pro obchodování v rámci EU vyžaduje, aby souhrnné hlášení a přiznání k DPH byly podávány výhradně elektronicky. Klientka tedy musí mít zřízenou datovou schránku. Naše účetní kancelář, která působí v regionech Teplice, Ústí nad Labem, Duchcov a okolí, zajistí registraci identifikované osoby a připraví obě hlášení, která budou zasílána v požadovaném formátu .xml ve stanovené lhůtě, tedy do 25. dne následujícího měsíce.

Tyto povinnosti platí i pro podnikatele, kteří nejsou plátci DPH, pokud přijímají služby z EU. Například při platbě za reklamu na platformách jako Facebook nebo Google AdWords. Pokud neplátce během kalendářního roku nakoupí zboží z jiného členského státu EU v celkové hodnotě (bez DPH) přesahující 326.000 Kč, má rovněž povinnost vypočítat DPH z této částky a odvést ji státu.

Fakturace do třetích zemí

Na druhou stranu, pokud by klientka fakturovala do třetích zemí, tedy mimo EU, tyto povinnosti by se jí netýkaly. Harmonizace DPH v rámci Evropské unie přináší množství administrativních úkonů, avšak obchodování s třetími zeměmi podléhá jiným pravidlům, a tedy není nutné dodržovat dozor ze strany úřadů.

Naše služby

Pomoc s registrací na finančním úřadě
Asistence při zakládání datové schránky
Konzultace ohledně fakturace do zahraničí
Poradenství v oblasti daní
Fakturace do zemí EU
Fakturace do třetích zemí

Naše kancelář je tu, aby vám usnadnila administrativu spojenou s fakturací a daněmi, a zajistila, že budete plně v souladu s legislativou.

Žádáte-li účetní služby v Teplicích, Ústí nad Labem, Duchcově a okolí – kontakt je ZDE.

Post Views: 1 026