Pendlerská situace, tedy když člověk žije v jedné zemi, ale pracuje v jiné, je v Evropě běžná. Mnoho lidí z České republiky denně dojíždí za prací do Německa a naopak. Tato situace přináší specifické daňové povinnosti, které je důležité pochopit, aby nedošlo k chybám, které by mohly vést k problémům s daňovými úřady. V tomto článku se zaměříme na daňové otázky, které se týkají Pendlerů pracujících v Německu, a to jak na to, jak správně vyplnit daňové přiznání a jaké úlevy si mohou Pendlery nárokovat.
Co je Pendler a jak se to týká daní?
Pendler je osoba, která každý den nebo několik dní v týdnu dojíždí za prací do jiného státu než je ten, ve kterém má trvalé bydliště. V případě Českých občanů, kteří pracují v Německu, se jedná o tzv. „pendlery mezi ČR a Německem“. Tento status má několik důležitých daňových a právních důsledků, protože vaše daňová povinnost se může týkat obou států – jak Česka, tak Německa.
Pendlery obvykle řeší dvě hlavní daňové otázky:
- V jaké zemi budou platit daně?
- Jaké daňové výhody a odpočty mohou využít?
Kde platí Pendler daně?
Základní pravidlo pro Pendlery je, že daně platí v zemi, kde vykonávají svoji práci. Pokud tedy pracujete v Německu, budete primárně platit daně právě zde. Ale protože máte trvalé bydliště v České republice, budete mít pravděpodobně i daňovou povinnost v Česku. Tento dvojí daňový základ může být na první pohled složitý, ale mezinárodní smlouvy o zamezení dvojího zdanění mezi Českou republikou a Německem pomáhají tento problém vyřešit.
Jak funguje zamezení dvojího zdanění?
Smlouva mezi Českou republikou a Německem o zamezení dvojího zdanění zajistí, že nebudete dvakrát platit stejné daně z téhož příjmu. Pokud například platíte daně v Německu, může být část daní zaplacených v Německu odečtena od vašich daní v Česku. Tento proces může vypadat různě v závislosti na vaší konkrétní situaci, takže je doporučeno využít služeb daňového poradce, který vám pomůže se správným výpočtem.
Daňové třídy pro Pendlery v Německu
V Německu jsou daňové třídy, které určují výši daní. Pokud jste Pendler a pracujete v Německu, platí pro vás pravidla, která závisí na vašem rodinném stavu. Daňové třídy jsou následující:
- Daňová třída I: Tento režim je pro jednotlivce bez dětí.
- Daňová třída II: Pro jednotlivce s dětmi, kteří nemají partnera, ale živí dítě.
- Daňová třída III: Pro manželské páry, kde jeden z partnerů vydělává výrazně více než druhý.
- Daňová třída IV: Pro manželské páry, kde oba partneři mají přibližně stejné příjmy.
- Daňová třída V: Tato třída se uplatňuje u manželů, kde jeden partner má třídu III a druhý třídu V.
Pokud jste Pendler, pravděpodobně budete v daňové třídě I nebo II, pokud máte děti. Třídy III a IV se obvykle vztahují na manželské páry, které se rozhodly sdílet daňovou zátěž mezi sebe. S každou daňovou třídou se mění i výše strhávaných daní, takže je důležité zvolit správnou třídu pro vaši situaci.
Jaké úlevy a odpočty mohou Pendlerové v Německu uplatnit?
Pendlery v Německu mají nárok na několik daňových výhod a odpočtů, které mohou výrazně snížit jejich daňovou povinnost. Mezi hlavní možnosti patří:
- Náklady na dojíždění (Pendlerpauschale): V Německu si můžete odečíst náklady na dojíždění do práce. To zahrnuje nejen cenu za benzín, ale také náklady na veřejnou dopravu. Případně si můžete odečíst paušální částku, která závisí na vzdálenosti mezi vaším domovem a prací.
- Náklady na pracovní vybavení a oblečení: Pokud používáte pracovní vybavení, které je nutné pro vaši profesi, můžete tyto náklady uplatnit jako daňový odpočet. To může zahrnovat např. pracovní oděvy, nástroje, nebo speciální software potřebný pro vaši práci.
- Zdravotní pojištění: Pendlery, kteří mají zdravotní pojištění v Německu, mohou uplatnit i výdaje na zdravotní pojištění jako odpočty.
- Dvojí zdanění: Jak již bylo zmíněno, pokud platíte daně v Německu, část daní, které zaplatíte v Německu, bude odečtena od vaší daňové povinnosti v Česku.
Jak vyplnit daňové přiznání v Německu jako Pendler?
Pokud pracujete v Německu a máte trvalý pobyt v České republice, měli byste podávat daňové přiznání jak v Česku, tak v Německu. V Německu můžete podat daňové přiznání prostřednictvím portálu ELSTER, což je oficiální online nástroj pro podání daňového přiznání v Německu.
V rámci přiznání musíte uvést své příjmy, náklady na dojíždění, pracovní výdaje a případné další úlevy. Pokud máte příjmy v obou zemích, měli byste správně vyplnit informace o tom, jaké příjmy byly zdaněny v Německu a jaký poměr by měl být zdaněn v Česku.
Kdy očekávat vrácení daní z Německa?
Pokud vám německý finanční úřad vrací daně, proces může trvat několik měsíců. Obvykle lze očekávat vrácení daní do tří až čtyř měsíců od podání daňového přiznání. Rychlost vrácení závisí na tom, zda je vaše přiznání správně vyplněné a zda neobsahuje žádné komplikace.
Závěr
Pro Pendlery mezi Českou republikou a Německem je klíčové správně rozumět, jaké daňové povinnosti mají v obou zemích a jaké úlevy si mohou uplatnit. Použití daňové kalkulačky a poradenství daňového poradce vám může pomoci celý proces výrazně zjednodušit. Pro více informací a pomoc s vyplněním daňového přiznání se můžete obrátit na odborníky na stránkách danovaevidence.eu.